¿Debes cargar tus contribuciones HSA por adelantado?

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¿Debes cargar tus contribuciones HSA por adelantado?
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Anonim

Si su empleador lo permite, ¿debe cargar sus contribuciones de HSA a los niveles máximos de contribución HSA al principio del año?

Para responder a eso, primero revisemos lo que escribí sobre si tiene sentido o no cargar su 401K frontalmente. Nota: en el caso de las 401K, "carga frontal" es el proceso de aumentar sus contribuciones 401K a niveles altos para alcanzar la contribución máxima de 401k a principios de año, en comparación con las contribuciones de distribución equitativa a lo largo del año (si su empleador lo permite). usted para hacerlo, como no todos lo hacen).

Para empezar, históricamente, los índices de mercado aumentan con el tiempo. Y como tal, las probabilidades están a su favor de que los mercados serán más altos hacia el final del año que a principios de año. Si carga frontalmente, podría obtener más ganancias. En los últimos 27 años del S & P500, por ejemplo,

  • Primera mitad notablemente más alta: 1990, 1992, 1998, 2001, 2002, 2008, 2011, 2015 (8 años en total)
  • Segunda mitad notablemente más alta: 1989, 1993, 1995, 1996, 1997, 1999, 2003, 2006, 2007, 2009, 2010, 2013, 2014, 2016, 2017 (15 años en total)
  • aproximadamente incluso: 1991, 1994, 2000, 2004, 2005, 2012 (6 años en total)

Eso es casi una proporción de 2 a 1 de la segunda mitad más alta versus niveles más altos de la primera mitad del índice.

Una razón aún más convincente para la carga frontal es el beneficio de capturar fondos equivalentes antes de abandonar un empleador. Si piensa que puede jubilarse, tomar un año sabático, despedir a alguien, o tomar otro trabajo con una coincidencia de 401k menor o cero, quiere poder asegurar tantos fondos de contrapartida 401K como sea posible, porque es dinero gratis. Y si consigue otro trabajo con una mejor coincidencia 401K, siempre puede contribuir en exceso a su 401K (contra el IRS máximo) y luego retirar el exceso de contribuciones a la menor coincidencia de los dos empleadores 401K.
Una razón aún más convincente para la carga frontal es el beneficio de capturar fondos equivalentes antes de abandonar un empleador. Si piensa que puede jubilarse, tomar un año sabático, despedir a alguien, o tomar otro trabajo con una coincidencia de 401k menor o cero, quiere poder asegurar tantos fondos de contrapartida 401K como sea posible, porque es dinero gratis. Y si consigue otro trabajo con una mejor coincidencia 401K, siempre puede contribuir en exceso a su 401K (contra el IRS máximo) y luego retirar el exceso de contribuciones a la menor coincidencia de los dos empleadores 401K.

Por lo tanto, en muchos aspectos, la respuesta a si debe cargar 401K es enfáticamente "sí".

¿Debes cargar tus contribuciones HSA por adelantado?

Pero, ¿qué hay de las HSA? ¿Debes cargar tus contribuciones HSA, similar a 401K's?

La respuesta aquí es muy diferente.

Para empezar, la fecha límite de contribución de la HSA es la misma fecha que la fecha límite de impuestos. Esto significa que tiene aproximadamente 4.5 meses adicionales después del final del año calendario para realizar retroactivamente contribuciones HSA.

El IRS tiene reglas de contribución más estrictas para las HSA que eliminan las ventajas de la carga frontal. No creo que sean ampliamente conocidos, así que pensé que sería bueno compartirlo.

Su capacidad para contribuir a una HSA está determinada por si está inscrito o no el primer día de un mes determinado en un plan de salud con deducible alto calificado por la HSA (HDHP) y no tiene otra cobertura de salud conflictiva.

En otras palabras, su contribución anual de HSA se prorratea por el número de meses en los que puede contribuir (máximo de contribución anual dividido por 12). Ese NO es el caso con 401K.

Aún puede cargar anticipadamente una HSA, sin embargo, tendría que retirar los fondos o enfrentar impuestos y multas si no calificara cada mes del año. Cualquier exceso de contribuciones e ingresos se debe informar como ingreso gravable y las contribuciones en exceso están sujetas a una multa del 6% por cada año que permanezcan en la HSA. Puede retirar las contribuciones en exceso antes de la fecha límite de impuestos para evitar la penalización, pero eso puede ser un dolor. Consulte el Formulario 8889 del IRS y sus instrucciones para obtener más información sobre el exceso de contribuciones de la HSA.

Además, las contribuciones de la HSA del empleador a menudo se realizan como una suma global al comienzo del año en lugar de igualar por cheque de pago. Con HSA, no hay el mismo incentivo para maximizar su contribución antes de dejar un empleador como lo hay con un 401K.

Además, los máximos de HSA son mucho más bajos que los máximos de 401K, por lo que el beneficio potencial de capturar más ganancias al contribuir a principios de año es mucho más limitado. Ese beneficio potencial, en mi opinión, no supera el riesgo de impuestos y sanciones.

Hay una clara excepción a esta regla. Si sabe que mantendrá su HDHP / HSA durante todo el año y anticipa un gran gasto médico más adelante en el año, podría ser muy ventajoso cargar su HSA frontalmente para poder usar esos fondos. Los retiros de HSA para gastos médicos calificados son completamente libres de impuestos, por lo que puede ahorrar dinero en lugar de pagar de su bolsillo (con fondos que ya han sido gravados).

Soy un gran admirador de las HSA y les hago la máxima contribución anualmente. En muchos sentidos, son la cuenta definitiva con ventajas impositivas. Pero con todo lo destacado en este artículo, mi recomendación es no cargar su HSA por adelantado. Fuera de la excepción que destaqué (si puede pensar en otros, por favor, comparta en los comentarios), tiene más sentido tomar la contribución máxima y dividirla en partes iguales por la cantidad de cheques que recibe por año de su empleador (o mensualmente si son trabajadores por cuenta propia).

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