Cómo mantener una propiedad inmobiliaria en una cuenta IRA

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Cómo mantener una propiedad inmobiliaria en una cuenta IRA
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Video: Cómo mantener una propiedad inmobiliaria en una cuenta IRA

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Anonim

A menudo sorprende que la gente sepa que puede tener bienes raíces reales y físicos en una cuenta IRA. Pero realmente, no debería ser un gran shock. Las reglas del IRS con respecto a las opciones de inversión dentro de un IRA son increíblemente amplias. De hecho, puede mantener casi cualquier inversión en una cuenta IRA, excepto por coleccionables y seguro de vida. Eso significa que el sector inmobiliario tiene luz verde.

Pero más allá de lo legal, cómo ¿Tiene bienes raíces en una cuenta IRA? Como era de esperar, se trata de un proceso más complicado que en el caso de las inversiones tradicionales en papel.

Los beneficios de tener una propiedad inmobiliaria en una cuenta IRA

Vamos a entrar en la mecánica de la celebración de bienes raíces en una cuenta IRA. Pero primero, hablemos sobre por qué querría hacerlo en primer lugar.

El sector inmobiliario ofrece una de las diversificaciones más importantes disponibles en comparación con los activos en papel tradicionales. Es un activo tangible; de hecho, es el activo tangible más grande que puede tener. Solo eso puede ser una diversificación significativa, en comparación con las acciones y los bonos.

Sin embargo, hay una gran ventaja que los bienes raíces pueden ofrecer dentro de un IRA. Más que la mayoría de otros tipos de inversiones, el sector inmobiliario generalmente es una muy buena protección contra la inflación. Cuando está invirtiendo durante un período de décadas, eso debe tenerse en cuenta en su estrategia de inversión.

Gran parte de la riqueza creada en Estados Unidos ha sido generada por bienes raíces. Y la naturaleza a largo plazo de ambos planes de bienes raíces y de jubilación en realidad coincide bien en este sentido.

Aprender más acerca de Inversiones inmobiliarias

Quizás el mayor beneficio proviene de lo que un IRA puede hacer por su inversión inmobiliaria. Puede convertir lo que tradicionalmente ha sido una de las mejores inversiones a largo plazo en una empresa totalmente protegida de impuestos. Puede tener todos los beneficios que aporta la inversión en bienes raíces, pero añada protección fiscal a la mezcla. Una vez incluidos en una cuenta IRA, tanto el ingreso por alquiler como las ganancias de capital de la venta de una propiedad de inversión serán diferidos de impuestos.

Imagine por un momento la ventaja que vendría de la venta de una propiedad de inversión que genera una ganancia de capital de seis cifras. Proporcionaría un beneficio masivo sin consecuencias inmediatas del impuesto a la renta.

Esta es precisamente la razón por la cual existe un interés en tener bienes raíces dentro de un IRA.

Bienes raíces en un IRA - The Mechanics

Como se imaginarán, agregar bienes inmuebles a una IRA es un proceso complicado. Ciertamente más que en el caso de los activos en papel.

Para empezar, debe buscar un administrador fiduciario de IRA que se especialice en IRAs de bienes raíces. Ese es el primer desafío, ya que muy pocos fideicomisarios operan en este mercado. De hecho, las principales plataformas de corretaje de IRA que todos conocemos y amamos, como TD Ameritrade, Betterment o Wealthfront, no lo permiten. (Hablaremos sobre los administradores inmobiliarios de IRA en detalle en la próxima sección). Una vez que tenga un administrador, su cuenta IRA se puede configurar de manera similar a una que tenga inversiones en papel.

Dado el tamaño de una sola inversión inmobiliaria, es probable que se cree una cuenta IRA de bienes inmuebles mediante la transferencia de fondos de cuentas IRA existentes. Las cuentas IRA de bienes raíces están sujetas a los mismos límites de contribución que otras IRA, lo que lo limita a $ 5,500 por año, o $ 6,500 si tiene 50 años o más, en 2016. Una inversión inmobiliaria típica generalmente requiere considerablemente más. Si se crea con una IRA de reinversión, o 401 (k), la transferencia será similar a la reinversión de cualquier otro tipo de plan de jubilación a una cuenta IRA.

Antes de continuar, necesito llamar su atención sobre un factor crítico en relación con las IRA de bienes raíces. Cualquier propiedad en la cuenta debe estar legalmente titulada en el IRA, y no a su nombre. Si está pensando que puede ser dueño de bienes inmuebles en su propio nombre, pero cosechar los beneficios fiscales de mantener la propiedad en una IRA … bueno, desafortunadamente no funciona de esa manera.

De hecho, ni siquiera es quién puede hacer la compra de la propiedad. Tendrá que completar formularios que indiquen al administrador fiduciario de IRA que realice la compra de la cuenta. La compra tendrá que ser manejada en su totalidad por el fiduciario. No puedes estar involucrado en eso en absoluto.

El dinero utilizado para comprar la propiedad también debe provenir del IRA, y no de usted. Los ingresos obtenidos por la propiedad se deben retener en la cuenta IRA. Cuando se vende la propiedad, todos los ingresos de la venta también deben conservarse en el IRA. Su único aporte en el proceso será que tendrá que aceptar el precio de venta final de la propiedad. Mientras tanto, no podrá participar en la compra, el mantenimiento y la venta de la propiedad. Es completamente, legalmente, parte de su IRA.

El IRA también mantiene todos los registros de propiedad y transacción relacionados con la propiedad dentro del IRA. De una manera muy real, un IRA de bienes raíces está lejos de ser un plan autodirigido.

Encontrar un Fiduciario IRA que aceptará bienes raíces

Muy pocos fideicomisarios de IRA están interesados en ser administradores de propiedades. Por lo tanto, es comprensible que el campo para los administradores de IRA de bienes raíces sea limitado. Pero hay administradores que manejan IRAs de bienes raíces, incluso si no son exactamente nombres familiares.

Los posibles fideicomisarios para su cuenta IRA de bienes raíces incluyen:

  • PENSCO Trust Company
  • Equity Trust
  • El grupo Entrust

He proporcionado esta breve lista de posibles administradores de IRA de bienes raíces, pero comprendan que esto no es necesariamente un respaldo de estas compañías. Estos son simplemente fideicomisarios de IRA que se sabe que ofrecen la oportunidad de colocar y mantener bienes inmuebles en una cuenta IRA. Sin embargo, este es un campo muy especializado. Recomiendo encarecidamente que investigue en cada empresa si está interesado en una IRA de bienes raíces.

Los inconvenientes de tener propiedades inmobiliarias en un IRA

Como se señaló anteriormente, una IRA de bienes raíces no es una cuenta autodirigida. Es esencialmente una cuenta IRA dedicada que invierte solo en bienes inmuebles. No tendrá control sobre ningún aspecto de esa propiedad o administración.

Esto significa que no puede usar una cuenta IRA de bienes raíces como un depósito legal o fiscal con el fin de adquirir, administrar y vender bienes inmuebles. Es una IRA que invierte en bienes inmuebles para su beneficio eventual.

Si participa activamente en cualquier parte del proceso de inversión, la cuenta IRA puede ser invalidada por el IRS. Pueden descalificar todo el plan y reclasificarlo como una distribución. En caso de que eso ocurra, la distribución estará sujeta al impuesto sobre la renta ordinario, así como a la multa por retiro anticipado del 10%. Esta es otra razón importante por la cual los fideicomisarios IRA típicos no manejan las cuentas IRA de bienes raíces.

Hay reglas diseñadas específicamente para eliminar su participación:

  • Las transacciones deben ser "de largo alcance" - IRA no puede comprar bienes de su propiedad, de ninguna persona con la que esté relacionado ni de ninguna persona o entidad con la que tenga una relación comercial.
  • Sin "beneficios indirectos" - Los bienes propiedad de su IRA no se pueden usar como una segunda residencia, un lugar de negocios o incluso como una instalación de almacenamiento de sus pertenencias. 'No uso personal' significa ningún uso personal de alguna tipo.
  • Solo financiamiento sin recurso - Cualquier financiación tomada en la propiedad debe limitar el recurso del prestamista a la propiedad solamente, y no a otros activos, incluidos los que forman parte de la cuenta IRA.
  • Toda la actividad financiera debe permanecer en el IRA - Los ingresos por rentas y ventas deben regresar a IRA. Todos los gastos pagados en relación con la propiedad deben pagarse con el IRA.

Una violación de cualquiera de las reglas relacionadas con una IRA de bienes raíces dará lugar a una distribución de toda la cuenta IRA, y desencadenará las consecuencias impositivas de una distribución anticipada.

Si no quiere inmuebles reales puede usar REIT

A pesar de los beneficios de tener bienes raíces en una IRA, tiene importantes inconvenientes. Entonces, ¿qué pasa si desea tener bienes inmuebles en su cuenta IRA, pero no quiere lidiar con una verdadera "IRA inmobiliaria" y sus complicaciones? Bueno, siempre puede invertir en fideicomisos de inversión inmobiliaria o REIT.

Los REIT son algo así como fondos mutuos para bienes inmuebles. Pueden tener una posición de equidad en bienes inmuebles (generalmente propiedad comercial o industrial, o grandes edificios de apartamentos o complejos), o pueden tener hipotecas en esas propiedades.

Aprende más: Guía para principiantes sobre REIT

Los REIT pagan dividendos que, por lo general, son más altos que lo que puede obtener con inversiones que devengan intereses, e incluso acciones que generan altos dividendos. A partir de agosto, el rendimiento promedio de los dividendos en los REIT es del 3,87%, pero puede encontrar REIT que pagan dividendos mucho más altos. Por esa razón, son excelentes inversiones a largo plazo. También hacen el tipo perfecto de inversión para mantener en una cuenta protegida de impuestos.

Los bienes inmuebles son un activo excelente para mantener en una cuenta de jubilación, ya que tiene un enorme potencial de crecimiento a largo plazo. Si desea considerar la posibilidad de realizarla directamente a través de una IRA de bienes raíces, investigue cuidadosamente los requisitos y limitaciones, así como a los fideicomisarios que retendrán la cuenta. Pero si decide no seguir esa ruta, debería considerar agregar REIT a su combinación de inversiones para la jubilación.

¿Tiene experiencia con IRAs de bienes raíces o REIT? ¿Cómo siente que han contribuido a su cartera?

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