El IRA de Backdoor Roth

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El IRA de Backdoor Roth
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Video: El IRA de Backdoor Roth

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Anonim

En mi publicación anterior de Roth IRA basics, recibí la siguiente pregunta de un lector, Julia:

Gran resumen, pero creo que sería interesante escuchar sobre la opción Backdoor Roth IRA. ¿El Back Door Roth esencialmente no elimina todas las restricciones de ingresos de Roths?

Es una gran pregunta. He estado descuidando completamente el tema de Backdoor Roth IRA por razones que discutiré al final de esta publicación.

Pero antes de llegar tan lejos, primero cubramos lo que es un IRA de Backdoor Roth y cómo funciona.

¿Qué es una cuenta IRA Backdoor Roth?

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Un Backdoor Roth IRA es una forma para que las personas de altos ingresos realicen contribuciones Roth IRA a través de la 'puerta trasera' al hacer primero contribuciones no deducibles a una IRA Tradicional, y luego convertir esas contribuciones a una Roth IRA. Hacerlo permite ahorros de jubilación positivos a largo plazo incrementales positivos a largo plazo.

Los que tienen altos ingresos, específicamente aquellos que están por encima de los límites de ingresos de Roth IRA, no pueden contribuir directamente a una cuenta Roth IRA. A fin de obtener los beneficios de una IRA Roth, deben aprovechar una laguna del IRS y contribuir a través de la conversión no deducible Tradicional a Roth. No hay un límite de ingresos para realizar una contribución no deducible a una cuenta IRA tradicional.

Has oído "contribuciones no deducibles", correcto. Las contribuciones tradicionales de IRA son generalmente deducibles, mientras que las contribuciones Roth IRA no lo son (con Roths, usted paga impuestos ahora, pero las ganancias y los retiros futuros son libres de impuestos al momento de la jubilación). Este es el componente clave que hace posible la conversión de Backdoor Roth.

Nota: Si está por debajo de los límites de ingresos de Roth IRA, puede contribuir directamente con una cuenta Roth IRA (o incluso mejor, en mi opinión, hacer una contribución deducible a una cuenta IRA tradicional) y olvidarse convenientemente todo sobre Backdoor Roth.

Pasos Backdoor Roth IRA: ¿Cómo funciona una conversión Backdoor Roth IRA?

En su nivel más simple, aquí están los pasos de conversión Backdoor Roth IRA:

Paso 1: El contribuyente tiene una cuenta IRA tradicional y Roth IRA con el mismo intermediario (si no, pueden abrirlas con un agente de descuento en línea).

Paso 2: El contribuyente alcanza un nivel de ingresos que supera el límite de ingresos de contribución Roth IRA en un año determinado.

Paso 3: El contribuyente realiza una contribución no deducible a una cuenta IRA tradicional para ese año fiscal (hasta la contribución máxima de IRA).

Etapa 4: Después de que las contribuciones se envíen a la cuenta (generalmente tan pronto como al día siguiente o después), el contribuyente luego convierte el 100% de los fondos del IRA Tradicional en un Roth IRA.

Paso 5: El contribuyente no reclama una deducción por la contribución de IRA y completa el formulario 8606 del IRS al completar sus impuestos.

Peligros de IRA Backdoor Roth (es decir, la Regla de Pro-Rata y la Doctrina de transacciones por pasos)

Backdoor Roth IRA no es infalible. Si los haces de forma incorrecta, pueden provocar un exceso de impuestos o algo peor.

Si tiene fondos deducibles preexistentes en cualquier IRA tradicional, IRA SEP o IRA SIMPLE, estos tipos de cuentas se agrupan para la conversión y no se puede convertir solo la cantidad no deducible. Esto se llama el regla pro rata. Se ilustra mejor con un ejemplo.

Digamos:

  • Tiene $ 50,000 en activos totales de IRA.
  • $ 10,000 de esos activos son contribuciones no deducibles.
  • El 20% ($ 10,000 / $ 50,000) de sus activos no son deducibles.

Debido a la regla pro-rata, en este ejemplo, cualquier conversión parcial se considera 80% imponible y solo 20% no imponible, lo que eliminaría gran parte del beneficio de realizar la conversión porque aquellos que necesitan hacer la conversión Backdoor en el primer lugar se encuentra en altos niveles de impuestos y estaría pagando altos impuestos en la porción deducible.

Por lo tanto, tiene sentido transferir los fondos deducibles SEP-IRA, SIMPLE IRA, Traditional IRA en un 401K patrocinado por un empleador (que se consideran fondos separados y no cuentan para la regla prorrateada) antes de ejecutar una puerta trasera. Conversión Roth IRA, de lo contrario, podría quedarse atrapado con una factura de impuestos significativa por la parte deducida previamente de la conversión. Sin embargo, no todos los 401K permiten este tipo de conversión.

¿Suena complicado? Es.

También está la cuestión de si Backdoor Roth IRA es técnicamente legal. No se menciona el Backdoor Roth IRA en el sitio web del IRS porque el IRS no reconoce sus propios resquicios.

los Doctrina de transacciones por pasos esencialmente establece que si un acto individual no está permitido, entonces tampoco está permitido a través de una serie de pasos legales. Las conversiones de IRA Backdoor Roth son comunes y el IRS que viene después de las personas es poco probable, pero solo la amenaza puede ser motivo suficiente para mantenerse alejado.

Esta publicación no es un endoso ni un consejo para usar las conversiones de IRA de Backdoor Roth. Comprenda los riesgos y consulte con un profesional antes de ejecutar una conversión Backdoor Roth IRA. La mayoría de los lectores aquí no ganarán suficientes ingresos como para necesitar usar Backdoor Roth (verifique los límites). Y aquellos que lo hacen que conocen los riesgos deben proceder con precaución.

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