529 Plan vs. Roth IRA: cómo ahorrar para la universidad

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529 Plan vs. Roth IRA: cómo ahorrar para la universidad
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Anonim

¿Cuál es la mejor manera de ahorrar para la educación de un niño? Comparamos tres opciones: un Plan 529, un Roth IRA y una cuenta imponible.

¿Es mejor ahorrar para la educación universitaria de un niño con un plan 529 o una IRA Roth? Esa es la pregunta que hizo Dan, un oyente del semanal Dough Roller Money Podcast. Aquí está el correo electrónico de Dan:

"Me preguntaba si podría obtener sus opiniones sobre algo que escuché hoy en otro podcast financiero (Clark Howard) … hey, tengo que escuchar algo entre los episodios de DR 😉

Una persona que llamó preguntó si sería mejor pagar la universidad con un Roth en lugar de un plan 529. Clark dijo que es controvertido, pero es una estrategia que respalda.

Básicamente, la idea es que debe * completamente * financiar tanto un 401k como un Roth antes de ahorrar en un plan 529 porque puede retirar la contribución de un Roth para utilizarla en la universidad.

También tiene el beneficio adicional de no requerir que use el dinero para educación si sus hijos no van a la universidad o si necesitan todo el dinero.

Vivo en Maryland, que tiene uno de los 529 más calificados y, además, tiene una deducción fiscal por contribuir ("Cada titular de la cuenta puede deducir hasta $ 2,500 de contribuciones cada año de los ingresos de Maryland por beneficiario- $ 5,000 para dos, $ 7,500 para tres, etc. ")

¿Te suscribes a esta teoría también? ¿Este beneficio fiscal inclina la balanza a favor de un 529?

Me encantaría escuchar tus pensamientos … Sigue con el buen trabajo. (Ah, y avíseme si tiene algo de suerte con las invitaciones a la Bandeja de entrada de Google. Hay más de dónde vinieron)"

La pregunta de Dan es a la que me enfrenté cuando mi esposa y yo ahorramos para la educación de nuestro hijo y su hija. Veremos los números a continuación, pero hay tres tomas clave en respuesta a su pregunta:

  1. El 529 es, de lejos, la mejor manera de ahorrar para la universidad y ahora se puede usar para la enseñanza privada de K-12, lo que lo hace más flexible.
  2. Existe el riesgo de que su hijo no vaya a la universidad, pero hay algunas maneras de lidiar con esto
  3. Más allá de un 529, una cuenta imponible es probablemente mejor que una Roth IRA para ahorrar para la universidad

Al igual que la mayoría de las decisiones financieras personales, existen ventajas y desventajas para cualquier enfoque que tome para ahorrar para la educación de un niño. Veremos esos en detalle. Pero primero, asegurémonos de entender el plan 529.

529 plan de actualización

Hemos cubierto los planes 529 en detalle. En una palabra-

  • Las contribuciones son después de impuestos a nivel federal.
  • Las contribuciones pueden ser deducibles en su declaración de impuestos estatal.
  • El dinero crece sin impuestos federales si se usa para gastos educativos calificados.
  • La mayoría de los estados también permiten que el dinero crezca sin impuestos estatales, aunque algunos cobran impuestos sobre ganancias de cuentas de otros estados.
  • El dinero ahora se puede usar tanto para gastos de educación superior calificados como para hasta $ 10,000 por año en matrícula privada K-12.

Ejemplos de ahorros universitarios

Con estos elementos básicos a mano, veamos cuánto tendríamos para la educación de un niño según el tipo de cuenta que utilizamos. Para estos ejemplos, asumiremos lo siguiente:

  • Ahorre $ 5,000 por año durante 18 años.
  • Obtenga un retorno anual del 7%.
  • Tasa impositiva federal marginal del 25%.

Además, ignoraremos la deducción fiscal estatal disponible para algunos. Por supuesto, es una característica importante para quienes viven en un estado que ofrece una deducción. Y vale la pena prestarle especial atención si está considerando usar los fondos para gastos K-12, ya que no todos los estados contarán estos gastos como calificados.

Ahora veamos los números.

Plan 529

Con un Plan 529, nuestras contribuciones totales son de $ 90,000 ($ 5,000 x 18 años). Con un rendimiento del 7%, el saldo final es apenas inferior a $ 170,000 ($ 169,995.16 para ser exactos). Suponiendo que los fondos se utilizan para calificar los gastos de educación, no habrá impuesto debido a los $ 79,995.16 en ganancias.

Total disponible para educación: $ 169,995.16

Roth IRA

Con las mismas contribuciones y devoluciones, el saldo final antes de impuestos es el mismo: $ 169,995.16. Con una IRA Roth, puede retirar las contribuciones en cualquier momento y por cualquier motivo, sin impuestos ni penalizaciones. Como resultado, puede usar $ 90,000 del Roth IRA para educación.

También puede retirar los $ 79,995.16 en ganancias para gastos educativos sin pagar la multa del 10%. Esto supone que no es elegible, por ejemplo, aquellos de 59 años o más, para tomar distribuciones de una IRA Roth sin multas ni impuestos. Sin embargo, las ganancias se gravan como ingreso ordinario. Además, se les aplicará un impuesto a la tasa marginal del contribuyente, ya que el ingreso es superior a cualquier otro ingreso obtenido en el año en que se procesa la distribución del Roth IRA.

Suponiendo una tasa marginal de 25%, deberías un total de $ 19,998.79 en impuestos.

Total disponible para educación: $ 149,996.37

Cuenta gravable

Una cuenta imponible tiene una ventaja sobre una IRA Roth para la educación debido a la forma en que se gravan las ganancias. Mientras que las ganancias de una IRA Roth se gravan como ingresos ordinarios, en una cuenta imponible las ganancias reciben un trato preferencial de ganancias de capital.Si bien habrá intereses y dividendos que pueden gravarse como ingresos ordinarios, el resultado general favorece una cuenta imponible.

A una tasa marginal del 25%, la tasa de ganancias de capital es solo del 15%. Con inversiones eficientes en impuestos, la mayor parte de este impuesto puede diferirse hasta que el dinero se use para la escuela. Si bien puede haber algún impuesto sobre intereses y dividendos anualmente, puede minimizar esta cantidad. Asumiendo, en aras de la simplicidad, que las ganancias se gravan a la tasa de ganancias de capital, usted pagaría un total de $ 11,999.27 en impuestos. (Aquellos en el rango impositivo marginal de 10% o 15% no pagarían impuestos sobre dividendos calificados o ganancias de capital).

Total disponible para educación: $ 157,995.89

Matices fiscales

  1. Las cuentas imponibles generarán dividendos e intereses: Como se señaló anteriormente, es probable que existan impuestos adeudados sobre intereses y dividendos anualmente de una cuenta imponible. Con las inversiones eficientes en impuestos, sin embargo, no creo que esto cambie el resultado de que una cuenta imponible es una mejor manera de ahorrar para gastos de educación que una IRA Roth.
  2. Las distribuciones de Roth podrían ponerlo en una categoría impositiva más alta: Si toma contribuciones significativas para cubrir la matrícula y otros gastos educativos, esto podría llevarlo a un nivel impositivo más alto. Si esto sucediera, tendrías menos dinero disponible para la educación del niño.

Pensamientos finales

El gran desconocido en todo esto es si un niño asistirá a la universidad. Esto es particularmente incierto en los primeros años. Dada esta incertidumbre, aquí están las mejores opciones si …

Suponemos que un niño va a la universidad:

  1. Plan 529
  2. Cuenta gravable
  3. Roth IRA

Suponemos que un niño no va a la universidad:

  1. Roth IRA
  2. Cuenta gravable
  3. Plan 529

Las circunstancias específicas pueden cambiar este orden. Por ejemplo, aquellos que cumplirán 59 1/2 antes o mientras su hijo está en la universidad pueden preferir una Roth IRA. Del mismo modo, aquellos en el rango impositivo marginal de 10% o 15% pueden favorecer cuentas imponibles. La clave es comprender que debe considerar situaciones específicas antes de tomar una decisión.

Aquí hay tres cosas finales a considerar. En primer lugar, ahora puede usar un plan 529 para gastos K-12, aunque deberá observar cuidadosamente cómo su plan particular está manejando este cambio de regla. Si cree que su hijo irá a una escuela secundaria privada, puede tomar distribuciones un poco temprano, incluso si no van a la universidad.

En segundo lugar, puede cambiar el beneficiario de un plan 529. Si un niño decide no ir a la universidad, puede cambiar el beneficiario a otro niño. O incluso puede usar los fondos para promover su propia educación.

Finalmente, el mejor enfoque para la mayoría de las familias puede ser usar dos o más cuentas. Si quiere ahorrar $ 5,000 al año para la universidad, por ejemplo, puede guardar algunos en un plan 529 y otros en una cuenta imponible o una Roth IRA. Solo asegúrese de verificar las ventajas impositivas particulares de su estado, y considere ahorrar al menos lo suficiente en el 529 para obtener estos beneficios.

En general, se trata de problemas complejos que pueden afectar aspectos como la elegibilidad futura para la ayuda financiera. Por lo tanto, puede ser mejor que hable con un profesional que pueda ver todos los detalles de su situación y ayudarle a elaborar un plan.

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